مطابق با قانون مالیات های مستقیم درآمدی که شخص حقیقی از طریق مشاغل خود بدست می آورد پس از کسر معافیت های مقرر مشمول مالیات می باشد با توجه به اینکه کارتخوان نیز یکی از ابزارهای کسب درآمد شخص حقیقی و مشاغل نیز می باشد پس بنابراین مشاغل معاف از مالیات کارتخوان در واقع بستگی به نوع فعالیت مشاغل دارد که آیا معاف است مالیات می باشند یا خیر. بنابراین هیچ اطلاعات قطعی مبنی بر اینکه شغل هایی که دارای کارتخوان هستند و معاف از مالیات هستند، وجود ندارد اما قوانین و مقررات مالیاتی در ایران می تواند پیچیده و قابل تغییر باشد و پیامدهای مالیاتی خاص برای مشاغل کارتخوان ممکن است بسته به عوامل مختلفی متفاوت باشد.
برای انجام امور مالیاتی خود با مشاوران داراکو در ارتباط باشید.
استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی
مالیات کارتخوان به نوع فعالیتی که شخص حقیقی در هنگام ثبت نام مالیاتی خود ایجاد کرده است بستگی دارد به عبارت دیگر تمامی واریزی های مربوط به کارتخوان ها پس از کسر معافیت ها مشمول مالیات می باشند و با توجه به نوع فعالیت انتخاب شده قابلیت استعلام تقریبی از طریق محاسباتی که از طریق مشاوران مالیاتی و شرکت های خدمات مالیاتی ارائه می گردد وجود دارد. شرکت حسابداری داراکو یکی از شرکت هایی می باشد که با توجه به نوع فعالیت مشاغل مالیاتی و میزان گردش کارتخوان برآوردی از مالیات سال مورد بررسی قرار می دهد و به عنوان مشاوره در اختیار مشاغل قرار می دهد.
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان
مالیات کارتخوان از طریق رسیدگی به تراکنش های بانکی مشاغل و با در نظر گرفتن نسبت سود فعالیت شخص حقیقی قابل انجام و محاسبه می باشد. با این حال عوامل مختلفی در محاسبه مالیات کارت خوان تاثیر گذار است: نوع کسب و کار: ماهیت خاص کسب و کار شما، نرخ ها و قوانین مالیاتی قابل اجرا را تعیین می کند.
حجم تراکنش: تعداد و ارزش تراکنش های پردازش شده از طریق کارتخوان می تواند بر بدهی مالیاتی تأثیر بگذارد.
سیاست ها و مقررات دولت: قوانین مالیاتی در ایران می تواند در طول زمان تغییر کند، بنابراین مهم است که از آخرین مقررات به روز باشید. با توجه به پیچیدگیهای قوانین و مقررات مالیاتی ایران، توصیه اکید میشود که برای اطمینان از محاسبه دقیق مالیات و رعایت آن، با یک متخصص مالیات یا شرکت خدمات مالیاتی مشورت کنید.
آنها می توانند بر اساس وضعیت خاص کسب و کار شما مشاوره مناسب ارائه دهند و به شما کمک کنند تا در پیچیدگی های سیستم مالیاتی ایران پیمایش کنید.
بیشتر بخوانید: انواع معافیت مالیاتی براساس نوع کسب و کار
مالیات کارتخوان چقدر است
در قانون مالیات های مستقیم ایران، مالیات کارتخوان بستگی به نوع فعالیت و حجم فعالیت شخص حقیقی دارد بنابراین نمی توان برای کارتخوان مبلغ مشخصی مالیات مشخص کرد به عنوان مثال نسبت سود فعالیت شخصی که فروشنده تجهیزات پزشکی می باشد
با مشاغلی که به عنوان مثال به خرید و فروش میوه فعالیت می کنند متفاوت است و اگر بخواهیم در خصوص میزان مالیات این دو شغل بررسی داشته باشیم نسبت سود فعالیت فروشنده تجهیزات پزشکی برای کالاهای تولید داخل معادل 2.5 درصد می باشد و نسبت سود فعالیت میوه فروشی برابر با 3.3 درصد درآمد حاصله می باشد
که مالیات کارت خوان میوه فروشی برابر با نرخ های مقرر ماده 131 قانون مالیات های مستقیم از 3.3 درصد سود این شغل می باشد.
پرداخت مالیات کارتخوان
مالیات کارتخوان از طریق ارسال اظهارنامه مالیاتی و به صورت سالانه مشخص می گردد.
همانند سایر اشخاص حقیقی و اشخاص حقوقی که مکلف به ارسال اظهارنامه مالیاتی می باشند، مشاغلی که از دستگاه کارتخوان استفاده می کنند نیز مشمول پرداخت مالیات می باشند.
توجه به این نکته ضروری است که مالیات کارتخوان بخش جدایی ناپذیر مشاغل و حتی اشخاص حقوقی هستند به این دلیل که کارتخوان به تنهایی منبعی برای دریافت مالیات نمی باشد و این دستگاه به پرونده مالیاتی موجود مشاغل و اشخاص حقوقی متصل می شود.
بنابراین می توان به این نتیجه رسید که از تمامی درآمدهای اشخاص حقیقی، بخشی از طریق کارتخوان به حساب واریز گردیده است که نمی توان به صورت جداگانه مالیاتی برای آن مشخص کرد.
بیشتر بخوانید: اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی
اعتراض به مالیات کارتخوان
همانطور که اشاره شد مالیات کارتخوان بخشی از درآمد های مشاغل را نشان می دهند که مبنای محاسبه مالیات کارتخوان قرار گرفته است بنابراین در قانون مالیات های مستقیم همان شرایطی که برای اشخاص حقیقی و اسخاص حقوقی به عنوان اعتراض وجود دارد برای مالیات دستگاه های کارتخوان نیز وجود دارد.
به این ترتیب که در ابتدا زمانی که برگ تشخیص مالیات صادر می گردد ظرف سی روز مهلت اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی وجود دارد، پس از ثبت اعتراض پرونده برای بررسی به رییس امور مالیاتی واحد رسیدگی کننده ارسال می گردد و در صورت عدم کسب نتیجه مساعده پرونده به هیات حل اختلاف مالیاتی که شامل هیات حل اختلاف بدوی و تجدید نظر می باشد ارجاع می گردد و اگر به نتیجه مورد نظر منجر نگردد به سایر مراجع رسیدگی کننده قابلیت ارجاع دارد. به منظور اطلاع از فرایند دادرسی مالیاتی به سایر مقالات شرکت حسابداری داراکو مراجعه و عنوان مقاله دادرسی مالیاتی را جست و جو کنید.
اگر مالیات کارتخوان پرداخت نشود چه میشود
در صورتی که مالیات دستگاه کارتخوان که از طریق رسیدگی مالیاتی مشخص می گردد پرداخت یا ترتیب پرداخت داده نشود مشمول جرائم مالیاتی می گردد که تخلف کننده ماهانه به میزان مشخصی مشمول پرداخت جریمه می گردد.
البته ذکر این نکته ضروری است که پس از پرداخت بدهی مالیات کارتخوان، بخشی از جرائم مربوط به عدم چرداخت مالیات شخص حقیقی با توجه به بخشنامه های صادره قابلیت بخشودگی را خواهد داشت.
مالیات کارتخوان بدون جواز کسب
سازمان امور مالیاتی کشور در خصوص مالیات کارتخوان بدون جواز کسب تفاوتی را با مشاغلی که جواز کسب دارند قائل نشده است بنابراین مالیات کارتخوان با توجه به نوع فعالیت شناسایی می شود.
به طور کلی، استفاده از کارتخوان بدون مجوز تجاری یا جواز کسب در ایران توصیه نمی شود. استفاده از کارتخوان اغلب به این معنی است که شما در حال انجام فعالیت های تجاری هستید که معمولاً به مجوز تجاری نیاز دارد.
عدم دریافت جواز کسب می تواند منجر به عواقب قانونی و مالی از جمله جریمه های مالیاتی شود.
بیشتر بخوانید: شورای عالی مالیاتی چیست
اخذ جواز کسب در ایران به چند دلیل ضروری است:
مطابقت قانونی: تضمین می کند که شما در چارچوب قانونی کشور فعالیت می کنید.
انطباق مالیاتی: مجوز کسب و کار به شما امکان می دهد برای مالیات ثبت نام کنید، اظهارنامه ارسال کنید و از مقررات مالیاتی پیروی کنید.
رشد کسب و کار: مجوز می تواند اعتبار ایجاد کند و رشد کسب و کار را تسهیل کند.
ثبت کارتخوان در اداره مالیات
برای اینکه بتوانیم برای فعالیت خود کارتخوان داشته باشیم نیاز هست که در هنگام دریافت کارت خوان کد رهگیری مالیاتی مربوط به شغل را به بانک یا شرکت واسط ارائه دهنده دستگاه کارت خوان تحویل دهیم تا امکان دریافت دستگاه کارت خوان وجود داشته باشد.
جمع بندی
با توجه به قانون مالیات های مستقیم و شرکت حسابداری داراکو مشاغلی از مالیات کارتخوان معاف باشند به ندرت و برای فعالیت های خاصی قابلیت اجرا دارد و نحوه محاسبه کلی این مالیات بر اساس نسبت سود ویژه یا ناویژه فعالیت شغلی است که در اداره امور مالیاتی صبت نام کرده اید که با عنوان اینتاکد در سامانه مالیاتی مشخص شده است.
تمامی مشاغل در ایران دارای اینتاکد ها یا عنوان شغل ها با نسبت های سود فعالیت متفاوت هستند و در صورتی که مالیات مربوط به کارتخوان پرداخت نشود به موجب قانون مشاغل مشمول جرائم مالیاتی می شوند و در انتها برای اینکه بتوانیم دستگاه کارتخوان دریافت کنیم نیاز به کد رهگیری مالیاتی است که در ابتدای ثبت نام در سامانه مالیاتی منحصرا برای هر شخص حقیقی و هر فعالیت مشخص می گردد.